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2023-02-24 点击：488
风险分类，是指商业银行按照风险程度将金融资产划分为不同档次的行为。银保监会相关部门负责人透露，正在研究针对所有不良资产的风险缓释手段。
《办法》将于2023年7月1日起正式施行。银保监会有关部门负责人表示，已经就《办法》的影响，包括对信贷资产和非信贷资产在内的商业银行金融资产进行了定量测算。测算结果显示，《办法》的影响总体可控，我国商业银行金融资产质量整体处于较好水平。
覆盖非信贷资产 做实资产风险分类
当前，银行业面临三大主要风险：信用风险、市场风险和操作风险。
“信用风险是银行面临的最主要风险。”银保监会有关部门负责人表示，有效防控信用风险的前提是建立健全的风险分类制度。
此前，商业银行主要是对贷款进行风险分类。2007年，原银监会发布了《贷款风险分类指引》，但这一文件针对非信贷资产的分类没有提出明确要求，难以充分揭示银行实际承担的信用风险。2017年，巴塞尔委员会发布《审慎处理资产指引》，明确了不良资产和重组资产的认定标准和分类要求。
在上述背景下，银保监会、人民银行借鉴国际国内良好标准，并结合我国银行业现状及监管实践，制定了《办法》，以进一步推动商业银行准确识别风险水平、做实资产风险分类。
业内人士认为，《办法》的出台正当其时，这也是由我国商业银行的资产结构现状所决定的。近年来，我国商业银行资产结构发生了较大变化，贷款占各项业务的比重逐渐下降，同时非信贷资产比重逐渐上升。银
金融资产按风险程度分为五类，银行要从严把握分类标准
《办法》共六章48条，将商业银行的风险分类对象，由贷款扩展至承担信用风险的全部金融资产。
根据《办法》，商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，包括但不限于贷款、债券和其他投资、同业资产、应收款项等。表外项目中承担信用风险的，应按照表内资产相关要求开展风险分类。商业银行交易账簿下的金融资产以及衍生品交易形成的相关资产不包括在《办法》之内。
《办法》主要包括以下四方面内容：一是提出金融资产风险分类要求；二是提出重组资产的风险分类要求；三是加强银行风险分类管理；四是明确监督管理要求，明确监管机构对商业银行风险分类管理开展监督检查和评估，对违反要求的银行采取监管措施和行政处罚。
在金融资产风险分类要求方面，《办法》明确金融资产按照风险程度分为五类，分别为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类，后三类合称不良资产；设定零售资产和非零售资产的分类标准；对债务逾期、资产减值、逃废债务等特定情形，以及分类上调、企业并购、资管及证券化产品涉及的资产分类等问题提出具体要求。
银保监会要求，商业银行应严格按照《办法》要求开展风险分类，并根据债务人履约能力以及金融资产风险变化情况，及时、动态调整分类结果。对于暂时难以掌握风险状况的金融资产，商业银行应从严把握分类标准，从低确定分类等级。
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